第二問的應交增值稅104是如何計算出來的

應交增值稅和未交增值稅怎么計算的

答： 應交增值稅（Value Added Tax，簡稱VAT）是對出售有形貨物和提供服務的收入征收的營業稅，它是企業從毛利中產生的最大稅種。計算應交增值稅的具體步驟是：首先，計算某一稅期的銷售額；其次，根據稅率和相關口徑計算某一稅期的增值稅應納稅額；最后，根據有關所得稅規定，計算未交的增值稅。 未交增值稅也叫應納未納稅款，是指在稅務機關或上級稅務機關置系的影響企業正常經營和社會穩定的失納稅款。未交增值稅在某一稅期指銷售額減去應扣減項目后，所產生的稅款還沒有繳納給有關稅務機關的。計算未交增值稅的方法是：首先，計算某一稅期的銷售額；其次，根據稅率和相關口徑計算某一稅期的增值稅應納稅額；最后，減去該稅期實際已繳納的增值稅，剩余部分即為未交增值稅。 拓展知識： 增值稅是國家稅收的主要來源，企業要按照有關規定，按期繳納稅款，以減少交稅風險；同時，查繳未繳增值稅是稅務機關的重要工作，可以促進企業合規繳稅，有效控制企業逃漏稅的現象。

計算發生的銷項稅額，應交增值稅額和應交未交的增值稅額會計分錄

答： 借應交稅費應交增值稅銷項 貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項 需要交增值稅 借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅， 貸應交稅費，未交增值稅。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

應交增值稅額計算

答： 應交增值稅額計算公式為：應納稅額=當期銷售額×稅率-當期進項稅額。 對于一般納稅人企業，采用一般計稅方法，增值稅應納稅額為銷項稅額減去進項稅額。其中，銷項稅額計算公式為：銷項稅額=銷售額×適用稅率，而銷售額則為含稅銷售額除以（1%2B適用稅率）。 另外，非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物，不得從銷項稅額中抵扣。納稅人兼營免稅、減稅項目的，應當分別核算免稅、減稅項目的銷售額。