內地企業向臺灣企業支付技術顧問費（合約書里注明了是四個人費用以及服務范圍是在中國大陸），這種情況內地企業需要代扣代繳企業得所得和增值稅嗎?如果需要代扣代繳稅率分別是多少？

玲語 追問

2022-05-06 11:53

這里的增值稅及所得稅費用由內地企業代扣代繳，增值稅可以抵扣嗎？然后企業所得稅按10%征收是哪一個文件規定的

羽飛老師 解答

2022-05-06 15:30

可以的哈。非居民企業按照10%征收

玲語 追問

2022-05-06 16:02

這個增值稅內地企業可以抵扣嗎？

羽飛老師 解答

2022-05-06 16:06

可以的哈。但是是收到的這個海關進口增值稅專用繳款書

羽飛老師 解答

2022-05-06 16:17

從境外單位或者個人購進服務、無形資產或者不動產，自稅務機關或者扣繳義務人取得的解繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額，準予從銷項稅額中抵扣。但納稅人憑完稅憑證抵扣進項稅額的，應當具備書面合同、付款證明和境外單位的對賬單或者發票。資料不全的，其進項稅額不得從銷項稅額中抵扣。