老師您好 請教一個問題 送審金額在200萬以上，審減率超過5%，該部分工程竣工結算審核費由我公司承擔，在辦理工程價款結算時直接在工程款里面扣除怎么賬務處理？

堅持堅持再堅持? 追問

2022-05-05 15:09

可以直接做費用嗎？能在企業所得稅前列支嗎？

家權老師 解答

2022-05-05 15:11

關鍵是發票開給誰的，是你們就可以列支

堅持堅持再堅持? 追問

2022-05-05 15:28

我們是開發票給業主方，只是說業主方并沒有按開發票的金額回給我們公司而是在其中扣除了一部分費用審核費，我就不知道怎么做？

家權老師 解答

2022-05-05 15:42

那就只有少開那部分金額給對方，或者，作為營業外支出

堅持堅持再堅持? 追問

2022-05-05 15:51

那如果作為營業外支出在企業所得稅匯算清繳需要調增不能？

家權老師 解答

2022-05-05 15:57

肯定要調增的呀，發票又不是你們的