例：某自營出口生產企為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，退稅率9%,2018年1-3月有關業務資料如下： (1)、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內銷產品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。 (2)、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元；內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。 (3)、三月份，外購原材料進項稅額8.5 萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內銷。 請計算該企業1、2、3月的免抵退稅金額。

例：某自營出口生產企為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，退稅率9%,2018年1-3月有關業務資料如下：(1)、一月份，期初增值稅留抵5萬元，購進原材料等貨物500萬元，允許抵扣的進項稅額85萬元，內銷產品銷售額300萬元，出口貨物離岸價折合人民幣1200萬元。(2)、二月份，外購原材料、燃料等支付價款850萬元、允許抵扣的進項稅額144.5萬元；內銷貨物取得不含稅銷售額300萬元；出口銷售貨物取得銷售額500萬元。(3)、三月份，外購原材料進項稅額8.5萬元，免稅進口料件一批420萬元，料件已驗收入庫；出口貨物銷售取得銷售額600萬元；本月無內銷。請計算該企業1、2、3月的免抵退稅金額。

答： 1.1月 2.銷項稅300*13％＝39 3.出口征退稅率差進項稅轉出＝1200*（13％-9%)=48 4.本月應＝交增值稅＝39-（5%2B85-48）＝-3 5.計算出口退稅1200*9％＝108萬 6.實際退稅額3萬，免抵稅額108-3＝105萬 7.2月 8.銷項稅300*13％＝39 9.出口征退稅率差進項稅轉出＝500*（13％-9%)=20 10.本月應＝交增值稅＝39-（144.5-20）＝-85.5 11.計算出口退稅500*9％＝45萬實際退稅額45萬， 12.增值稅留抵為85.5-45＝40.5 13.3月 14.出口征退稅率差進項稅轉出＝（600-420）*（13％-9%)=7.2 15.本月應＝交增值稅＝0-（40.5%2B8.5-7.2）＝-41.8 16.計算出口退稅（600-480）*9％＝10.8 17.實際退稅額10.8萬， 18.增值稅留抵為41.8-10.8＝31

某廠為一般納稅人，某年6月銷售商品收到不含稅銷售額2000000元，零售收到含稅銷售額226000元，購進材料買價1000000元，進項稅額130000元，增值稅稅率為13%。該月應繳納增值稅額是多少？

答： 您好，根據您的題目，（200+22.6/1.13）*0.13-13＝9.6

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，一般納稅人全年收入，是增值稅申報表（一）按適用稅率計稅銷售額，加上(二）按簡易辦法計稅銷售額，加（三）免抵退辦法出口銷售額，加（四）免稅銷售額嗎？

答： 你好對的 是這么做的