研發部門購入固定資產一次性進入費用，所得稅匯算清繳的時候怎么填呢？ 借;固定資產1 應交稅費0.17 貸：銀行存款 1.17 借 研發費用1 貸： 累計折舊1 這是賬務處理

研發部門購入固定資產一次性進入費用，所得稅匯算清繳的時候怎么填呢？借;固定資產1 應交稅費0.17 貸：銀行存款 1.17 借 研發費用1 貸： 累計折舊1 這是賬務處理

答： 學員你好，所得稅匯算填資產加速折舊表，稅法上折舊填全額

10月初申報完第三季度企業所得稅后應該要交所得稅，但我們之前9月會計憑證里還沒有計提第三季度的所得稅，本來打算在10月份賬里補提第三季度所得稅，借：所得稅費用，貸應交稅費-企業所得稅，然后在稅務局劃走稅款時借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款。申報當天稅務所自動從公司銀行上劃走了申報的稅款（含5000企業所得稅款）。但后來10月中旬發現研發費用忘記加計扣除所以要更正申報，而重新申報后是不需要繳企業所得稅的。但錯交的5000的企業所得稅款目前沒退回來，估計11月中旬才能到賬。目前關于企業所得稅的分錄10月賬都還沒做，那現在關于企業所得稅的5000怎么做分錄？謝謝

答： 你實際繳納了，就是要做借：應交稅費-企業所得稅，貸：銀行存款的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

企業所得稅稅匯算清繳有稅款用銀行存款繳納的，借：以前年度損益調整貸：應交稅費-應交所得稅繳納時候：借：應交稅費-應交增值稅 貸：銀存合適著嗎？

答： 是的，如果當年沒計提，就這樣操作