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請編制相應的會計分錄，假定運輸費按照材料重量進行分配。 購入不需要安裝的機器設備一臺收到的制造商出具的增值稅專用發票注明的價款為85萬元，增值稅稅額為110500元，運輸公司出具的增值稅專用發票注明的運雜費8500元，裝卸費1500元，增值稅稅額為900元。機器設備已韻達并驗收投入使用，全部款項已通過銀行存款付清。
學堂用戶5d7cem
于2022-05-04 20:44 發布 ??820次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2022-05-04 20:46
老師，我們公司的房產原來出租從租計征房產稅，現在 問
您好，是的，就是你說的這樣的 答
今年藥房賣哪類藥品不免增值稅了，具體名稱有哪些 問
今年（2026年1月1日起）藥房不再免稅、恢復征稅的只有一類：避孕藥品和用具。 答
外貿企業已經確認改單不成功的報關單，現在需要怎 問
金額 / 幣制錯誤 按實際收匯做賬 外匯監測系統做 “差額報告” 無法改單 %2B 無法退稅 %2B 無法內銷 走 退運：辦退運報關、沖收入、退稅款 / 補稅 或 視同內銷 繳稅（最穩妥） 改單不成 = 按錯誤報關單走流程，但按真實業務做賬 %2B 稅務定性（可退 / 免稅 / 征稅）%2B 全套資料備查 %2B 外匯報告。 1. 尚未申報退稅 確認外銷（按正確業務） 借：應收賬款 — 外商 貸：主營業務收入 — 出口銷售收入（FOB） 進貨（正常） 借：庫存商品 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 不能退稅：進項轉出 / 視同內銷 免稅不退稅： 借：主營業務成本 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出） 視同內銷征稅： 借：主營業務收入 — 出口 貸：主營業務收入 — 內銷 貸：應交稅費 — 應交增值稅（銷項稅額） 借：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（進項稅額轉出）（紅字沖回） 2. 已申報退稅、已到賬 沖減退稅 借：其他應收款 — 應收出口退稅（紅字） 貸：應交稅費 — 應交增值稅（出口退稅）（紅字） 補繳稅款 借：應交稅費 — 應交增值稅（已交稅金） 貸：銀行存款 成本調整（同 “尚未申報”） 3. 沖減原錯誤收入 / 成本（跨月 / 跨年） 紅字沖銷錯誤分錄，按正確業務重做 跨年：用 “以前年度損益調整” 替代損益科目 三、稅務處理（最關鍵） 出口退稅申報 能退：按原報關單申報，附差異說明 %2B 全套證據 不能退：在退稅系統做 “不予退稅 / 沖減”，或不申報退稅 增值稅申報 視同內銷：填 “未開具發票” 銷項，進項正常抵扣 免稅：填 “免稅銷售額”，進項轉出 備案與備查 留存：情況說明、報關單、合同、發票、提單、收匯水單、改單被拒回執 海關風險 主動書面說明；申報不實可能被處罰、影響信用 答
自然人屬于個人，而商業匯票的持票人不能是個人，只 問
你好，是的，一般情況商業匯票持票人不能是自然人個人。 答
二手機械按五年計提的折舊，匯算清繳的時候應該怎 問
正常填報折舊表稅前扣除就行 答
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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