老師您好，請問在非企業所得稅申報月份，如在5月，6月的時候，要不要填制一張計提本月所得稅費用的憑證的?謝謝！

翼 追問

2022-05-04 14:29

六月份計提的時候不是根據第二季度的季度利潤表來計提的嗎？但六月份末的時候季度利潤表還沒出來呀，在七月份初才出來呀

郭老師 解答

2022-05-04 14:30

你好，六月份的你自己能算出來了嗎？收入減去成本，減去期間費用，加上營業外收入減去營業外支出，這個能算出來吧？然后再加上一到五月份的年累計的利潤總額，不就算出來了嗎？

翼 追問

2022-05-04 14:54

老師你是不是寫錯了，應該是然后再加上四月和五月份利潤總額，而不是在加上一到五月份的年累計的利潤總額來算企業所得稅吧？因為企業所得稅是季報的呀

郭老師 解答

2022-05-04 14:55

第二季度申報所得稅的時候，是根據您累計的收入，還有成本，還有利潤總額來申報的，不是根據第二季度的。

翼 追問

2022-05-04 15:09

第一季度的所得稅不是在4月份申報繳納了嗎？七月份的就應該根據第二季度四到六月份的數據申報繳納第二季度的企業所得稅吧？申報繳納第二季度企業所得稅時還要算上第一季度的數據，不就重復申報繳納了嗎？

郭老師 解答

2022-05-04 15:10

第二季度是根據一到六月份的年累計填寫，第三季度根據一到九月份的年累計填寫，之前預繳了，在實際已交納里面會給你減去，不會多交稅款的，這個放心。

翼 追問

2022-05-04 15:18

那這么說就沒必要編制季度利潤表了吧，直接每月編制月度利潤表就行了吧，然后申報企業所得稅時就直接根據上一個月的利潤表的本年累計數填上去申報表就行了吧？

郭老師 解答

2022-05-04 15:22

對的，是的，是這么做的。

翼 追問

2022-05-04 15:32

在六月份計提所得稅費用，如果在六月份最后一天下班前把所得稅費用計提出來了，但下班后收入和費用還發生變化，那六月份下班前計提的所得稅費用不就不準確了嗎，應該在下個月的第一天才計提就會保證準確？不會出現下班后還發生收入和費用變化了的情況發生吧

郭老師 解答

2022-05-04 15:32

這種情況下，你們在下班之后還開了發票嗎？那你可以在下一個月借銀行存款貸預收賬款不就可以啦？

翼 追問

2022-05-04 15:36

老師您的意思是說把六月份最后一天下班后發生的業務都算到下個月的業務是吧？

郭老師 解答

2022-05-04 15:37

是的是的，是這個意思的，前提是沒有開發票，如果開了發票就不可以的。

翼 追問

2022-05-04 15:40

企業所得稅是每季度申報一次的，那么請問利潤表應該是每個月打印一次還是每個季度打印一次呢？

郭老師 解答

2022-05-04 15:53

你好
按月打印的
跟你的帳本一樣

翼 追問

2022-05-04 16:04

如果下班后還開發票的話，那就要作廢刪除下班前計提的那張所得稅費用的憑證，重新寫過一張是吧？

郭老師 解答

2022-05-04 16:06

你好，對的是的反結賬修改的。

翼 追問

2022-05-04 19:36

如果利潤表是按月打印的話，在非所得稅申報月份如5月是不計提企業所得稅的，但利潤表按月打印，5月份月度利潤表就會有一個當月的所得稅費用，這不矛盾了嗎？這究竟是怎么回事呢？

郭老師 解答

2022-05-04 19:40

你好，在六月份計提所得稅，在季度末的那個月計提

翼 追問

2022-05-04 19:55

老師你沒聽明白我的意思，我的意思是5月份要打印利潤表的話，不就有一個所得稅費用了嗎，但5月份是不計提所得稅費用的呀，那么5月份打印出來的那張利潤表的所得稅費用不就錯了嗎？

郭老師 解答

2022-05-04 20:06

五月份打印出來本月所得稅費用沒有金額
為啥非得讓他有金額
你做的多少他出來的多少
你沒有計提
他就是0