老師 請教下 去年產假期間發基本工資8千 今年公司收到生育津貼3萬 扣除去年產假期間已發工資8000 剩余22000發給員工，8000沖減工資分錄 借：銀行存款 30000 貸：其他應付款-生育津貼 22000 貸：管理費用-工資 8000 這樣處理可以么？要不要把應付職工薪酬科目也沖減8000？去年產假期間的工資發的時候已申報個稅，實際生育津貼是不需要交個稅，今年要怎么處理比較好呢？

李霞老師 解答

2022-04-29 14:24

然后呢，你現在收到了這個，嗯3萬塊錢了，你去年也計提了，所以借銀行存款貸，其他應付款，貸利潤分配，未分配利潤，因為跨年了。

李霞老師 解答

2022-04-29 14:24

然后你給員工這個錢的時候，借其他應付款，貸銀行存款。

李霞老師 解答

2022-04-29 14:24

你好，你像生育津貼的話，他是免個人所得稅的。

水中的小鳥 追問

2022-04-29 14:33

那我去年按每月8000 申報了個稅，那員工不是多交了個稅嗎？這個怎么辦？

李霞老師 解答

2022-04-29 14:37

你好同學，這種的話，嗯，你該交的稅款多嗎？有一種辦法就是說你給他修改你公司里的報表，個人所得稅的報表，然后呢，重新給他填報工資，讓這個員工申報退稅。

水中的小鳥 追問

2022-04-29 14:41

我修改申報，是還是按照8000申報，然后在個稅申報中填免稅收入嗎？

李霞老師 解答

2022-04-29 14:41

你好，免費的那部分你不申報就可以的。

水中的小鳥 追問

2022-04-29 14:46

那是8000  你不用申報？？

李霞老師 解答

2022-04-29 14:51

你好，他正常發工資的，你還是正常給他申報呀。

水中的小鳥 追問

2022-04-29 14:55

可是不是說這個我們發的是免個稅嗎？

水中的小鳥 追問

2022-04-29 14:56

你不是說了生育津貼是免征個稅嗎？但是津貼沒有下來之前是由我們企業代發的，我是按8000申報了個稅的。你明白我的意思嗎？

李霞老師 解答

2022-04-29 14:59

你好，哦，我明白你的意思了，那那你還是要更改報表，你把那個3萬的錢那個金額要減掉的。

水中的小鳥 追問

2022-04-29 15:01

我修改申報，是還是按照8000申報，然后在個稅申報中填免稅收入嗎？還是說我更正申報按0申報啊？

李霞老師 解答

2022-04-29 15:26

你好同學，我現在完全明白你的意思了，就是說那3萬的那部分，你想辦法修改報表，就是說從你申報的工資里減掉3萬，然后呢，更改報表，把那3萬塊錢減出去，你可以填免稅申報里，也可以不申報，這個影響不太大。正常填寫上吧，

李霞老師 解答

2022-04-29 15:27

嗯，也就是說你這個8000，只發了那一個月的話，我理解的，如果說你只發了一個月，你就改成零申報，然后呢，在免稅收入那里填一個3萬就可以了。