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王超老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師

2022-04-29 08:13

你好
要確認啊
這種利息收入跟你是不是金融機構沒有直接聯系的，有很多民間借貸的，要計算利息的增值稅的

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你好 要確認啊 這種利息收入跟你是不是金融機構沒有直接聯系的，有很多民間借貸的，要計算利息的增值稅的
2022-04-29 08:13:01
招商銀行宜州支行向宜州食品廠發放了一筆短期貸款，金額為30萬元，月利率為4.2‰，期限6個月。 除第一季度利息按時收回外，宜州食品廠直到10月5日才償還貸款本金和剩余利息。 我們需要按照時間順序，分步驟計算并核算這筆貸款的利息、罰息以及本金收回情況。 1.3月20日按季結息并核算：我們需要計算從貸款發放日到3月20日的利息，并入賬。 2.6月20日按季結息并核算：計算從3月21日到6月20日的利息，并入賬。 3.9月10日到期時的處理：貸款到期時，需要計算從上一個結息日到9月10日的利息，并入賬。同時，需要計算罰息。 4.9月19日“應收利息”逾期超過90天的處理：從9月11日開始算逾期，到9月19日已經逾期超過90天，需要進行相應的賬務處理。 5.9月20日按季結息，并進行表外核算：計算從上一個結息日到9月20日的利息，進行表外核算。 6.10月5日計算應計利息，并作收回貸款本金和利息的處理：計算從上一個結息日到10月5日的利息，并進行相應的本金和利息收回處理。 3月20日按季結息并核算結果： 應計利息為：4200元。 累計應計利息為：4200元。 6月20日按季結息并核算結果： 應計利息為：4200元。 累計應計利息為：8400元。 9月10日到期時的處理結果： 應計利息為：4200元。 累計應計利息為：12600元。 罰息為：210元。
2023-11-07 15:21:49
3月20日按季結息并核算： 3月10日至3月20日共10天，30萬貸款在3月20日的利息為：30萬 * 4.2% * 10/360 = 350元。 借：應收利息 350 貸：利息收入 350 6月20日按季結息并核算： 3月21日至6月20日共90天，30萬貸款在6月20日的利息為：30萬 * 4.2% * 90/360 = 3150元。 借：應收利息 3150 貸：利息收入 3150 9月10日到期時的處理： 到期本金加利息為：30萬 + 30萬 * 4.2% * 6/12 = 325200元。 若宜州食品廠按時償還，則無需支付額外費用。若逾期未還，則需支付罰息。 9月19日“應收利息”逾期超過90天的處理： 由于宜州食品廠未按時償還貸款，需要計算罰息。罰息金額為：30萬 * 4.2% * 6/12 * (1 + 50%) = 8475元。 若逾期超過90天，銀行將此筆貸款轉為“逾期貸款”，并在表外進行核算。同時，沖減原來的“應收利息”和“利息收入”。 借：逾期貸款——宜州食品廠 8475 貸：應收利息 8475 9月20日按季結息，并進行表外核算： 若宜州食品廠繼續未償還貸款，銀行仍需計算罰息。此時，需要將罰息計入“應收逾期貸款利息”科目，并同時在表外進行核算。 10月5日計算應計利息，并作收回貸款本金和利息的處理： 若宜州食品廠在10月5日償還貸款，需要計算從上一個結息日（9月20日）到償還日的應計利息。此部分利息加上本金和之前計算的罰息一起償還。
2023-11-07 14:25:30
借銀行存款貸，其他業務收入應交稅費，應交增值稅，按照合同約定的期間確認收入
2020-06-19 17:11:14
你好，是的，你理解是正確的
2022-02-28 11:36:06
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    不用勾選 A105030《投資收益納稅調整明細表》。 你這種 投資 B 公司、B 已注銷、產生 1 萬元投資虧損，屬于 股權投資損失（資產損失），要填的是： A105090《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》 一、簡要處理（小規模 / 小企業） 會計上： 借：投資收益 / 營業外支出 10000 貸：長期股權投資 / 短期投資 10000 匯算清繳（2025 年）： 主表 A100000：第 9 行 “投資收益” 填 -10000 填 A105090 資產損失表： 第 14 行 “股權投資損失”： 賬載金額 10000 稅收金額 10000 納稅調整 0 不用填 A105030 二、為什么不填投資收益表（A105030） A105030 是投資收益（賺）、持有收益、處置收益的稅會差異調整 處置虧損（股權注銷損失）屬于資產損失，不在 A105030，在 A105090 三、備查資料（留存 10 年） 投資協議、銀行付款憑證 B 公司 注銷證明 / 工商注銷回執 清算報告（如有） 內部審批損失的說明 答

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