老師，第一次對接審計。我是2021年12月才到的公司，現在審計來查到2021年的賬有幾筆的分錄做錯了，入錯了科目。 然后還有研發費用 計提錯誤的，審計直接讓我反結賬去修改2021年的賬... 但是涉及月份比較多，而且除了11-12月，其他賬簿都裝訂了... 這個情況我要怎么處理

微信用戶 追問

2022-04-28 10:16

不是應該在今年調整嗎？

文文老師 解答

2022-04-28 10:19

可以與審計溝通調整時間。

微信用戶 追問

2022-04-28 10:19

審計讓調整賬務一定要反結賬調整去年的賬嗎

文文老師 解答

2022-04-28 10:23

反結賬調整，容易出審計報告 

微信用戶 追問

2022-04-28 10:26

那是不是一般都是在12月進行調整？

微信用戶 追問

2022-04-28 10:27

但是調整了12月那我1-3月的報表期初數不是都不對了，影響了我2022年的報表

微信用戶 追問

2022-04-28 10:29

我調整的分錄是怎么樣做，比如說要進其他業務收入的之前做賬做到主營業務收入里面了

文文老師 解答

2022-04-28 10:37

是的，會影響 2022年的報表期初

微信用戶 追問

2022-04-28 10:45

那我已經在稅局申報的報表要怎么處理？全部更正嗎

文文老師 解答

2022-04-28 10:52

是的，影響到損益就需要更正申報

微信用戶 追問

2022-04-28 11:52

我們現在匯算清繳還沒有申報，21年調整的內容我是不是直接在匯算清繳和年度報表中提現就行了？
2022年應該只是影響資產負債表的期初數吧？對22年的損益表應該不影響...

文文老師 解答

2022-04-28 15:13

 直接在匯算清繳和年度報表中提現就行

2022年 只是影響資產負債表的期初數     對22年的損益表 不影響