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神勇的芒果
于2022-04-26 17:10 發布 ??1556次瀏覽
王超老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2022-04-26 17:13
你好可以的,你這個直接調整A104000相對來說比較簡單的
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去年一季度繳納了所得稅,四季度是虧損的,因為不想退稅,可以調整損益嗎
答: 你好 可以的,你這個直接調整A104000相對來說比較簡單的
企業所得稅年度匯算清繳有費用調減,要做會計分錄嗎。企業虧損,不涉及所得稅繳納。借:以前年度損益調整 貸:利潤分配-未分配利潤嗎
答: 你好,具體的是什么原因調減
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,,通過以前年度損益調整的科目,在所得稅匯算清繳的時候,彌補虧損表如何填制?
答: 同學你好 按照利潤金額填寫彌補的虧損
老師,你好!我用以前年度損益調整,調整了19多記的費用,我用得著調整所得稅科目嗎?公司是處于虧損狀態的
討論
21年開始有盈利,所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41:8-1、借:以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85(1,925,367.41*25%) 以前年度損益調整-滯納金 67,387.86 貸:應交稅費-應交所得稅 481,341.85(1,925,367.41*25%) 應交稅費-應交滯納金 67,387.86
請問一季度所得稅申報中的彌補虧損是填年終財報上的虧損還是匯算清繳表調整后的虧損?
2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41:8-1、借:以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85(1,925,367.41*25%) 以前年度損益調整-滯納金 67,387.86 貸:應交稅費-應交所得稅 481,341.85(1,925,367.41*25%) 應交稅費-應交滯納金 67,387.86稅費滯納金部分的科目這樣記行嗎?
老師好,調整以前年度損益,需要調增利潤,是不是必須繳納所得稅?
王超老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師
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