老師您好 我是小規模納稅人 去年9月份購入的一輛汽車 但是沒有繳納車輛購置稅 當時做的分錄是 借：固定資產 貸：銀行存款 然后在10月份按照原值做折舊計提 今年2月份交了購置稅 分錄怎么做 折舊怎么計提？

味道 追問

2022-04-26 17:30

怎么修改？修改了 之前計提的折舊要沖掉嗎？

郭老師 解答

2022-04-26 17:36

你好，反結賬固定資產卡片里面修改，如果修改不了的話，單獨做到管理費用里面。

味道 追問

2022-04-26 17:39

修改分錄要怎么做  折舊呢？

郭老師 解答

2022-04-26 17:47

你好，當時做的是借管理費用貸累計折舊嗎？

郭老師 解答

2022-04-26 17:47

增加以前年度的折舊借利潤分配，未分配利潤貸累計折舊，今年的借管理費用貸累計折舊。

味道 追問

2022-04-26 17:52

9月份固定資產分錄需要更改嗎？

郭老師 解答

2022-04-26 17:53

要的，借應付賬款，貸固定資產，
借固定資產貸、應付賬款、銀行存款

味道 追問

2022-04-26 17:58

這個分錄要做在今年嗎？ 但是我去年9月份的時候已經做了一次性抵扣申報了

郭老師 解答

2022-04-26 17:58

賬上只能按月折舊，你是說的申報的是企業所得稅吧，企業所得稅的時候一次抵扣了。

味道 追問

2022-04-26 18:00

是的呢  用了沒有交購置稅的原值做了一次性抵扣企業所得稅

郭老師 解答

2022-04-26 18:06

現在不是還沒有做匯算清交匯，算清交的時候一次折舊，加上這個購置稅的不就可以啦。

味道 追問

2022-04-27 15:53

但是我的購置稅今年4月份才交新的固定資產  可以這樣做嗎

郭老師 解答

2022-04-27 15:53

是的是的，也可以這么做的。

味道 追問

2022-04-27 16:34

整理固定資產分錄： 借：應付賬款  貸固定資產     
4月份取得購置稅分錄：借：固定資產（+購置稅） 貸：應付賬款

折舊調整是 借：利潤分配   貸：累計折舊        今年：借：管理費用  貸：累計折舊   ？

郭老師 解答

2022-04-27 16:36

對的是的是這么做。

味道 追問

2022-04-27 16:51

調整的分錄我是做在4月份還是去年呢

郭老師 解答

2022-04-27 16:52

做到今年這個月就可以。