2018年我們做建筑工程掛靠的別人家企業，掛靠公司開出工程款專票1000萬元，開發票當月我們沒有給掛靠單位提供進項發票，這個公司就扣了我們120萬的稅金，當時這個公司是核定征收，我想問下老師，他這樣扣是否正確，我感覺是不是用1000萬*征收率（3%）就可以了，是不是多扣了我們90萬啊

魁梧的路人 追問

2022-04-23 14:50

老師，增值稅我們需要交多少，我記得當時11%的稅率，加1個點的附加，就是說扣我們120萬，沒錯，是吧

文老師 解答

2022-04-23 14:53

具體他們怎么談的，不太了解，您沒有提供進項票，需要交增值稅，還有企業所得稅的，

魁梧的路人 追問

2022-04-23 14:55

哦，就是核定征收只是單指所得稅，不包括增值稅的，增值稅還是需要繳納的。

文老師 解答

2022-04-23 14:56

對的，是這樣的，核定征收的是指所得稅的

魁梧的路人 追問

2022-04-23 14:58

老師，不對呀，我記得當時專管員說讓我們核定征收，這樣就是有收入就交稅，乘以征收率就好了呀，沒收入不交稅的

文老師 解答

2022-04-23 15:03

是的，根據收入核定的話，是這樣的

魁梧的路人 追問

2022-04-23 15:13

那營改增之前的建筑到底是核定的是收入啊，還是核定的所得啊，還有之前的文件嗎

文老師 解答

2022-04-23 15:17

根據收入*核定的征收率算企業所得稅的

魁梧的路人 追問

2022-04-23 15:20

那就是說核定征收跟增值稅沒有關系唄，只交個所得就行了，對吧

文老師 解答

2022-04-23 15:42

是的，但是增值稅還是需要正常繳納的