老師，您好，所得稅匯算清繳中，關于計提的辭退福利，期間費用明細表和職工薪酬納稅調整表都填在哪里？對于籌建企業，沒有營業收入，業務招待費要在稅前列支60%，那期間費用明細表是不是要填在其他位置？因為填在業務招待費會跟收入做比對，表格保存不了，煩請解答，謝謝

李霞老師 解答

2022-04-23 11:29

期間費用是正常填的，對于你說的那個業務招待費60%那一部分，如果確實賬載金額和稅收金額不一致的話，你是要去納稅調整表里填寫的。

李霞老師 解答

2022-04-23 11:40

你好同學，你說的這兩段話我都看了哈，首先第一個，對就是這個意思，然后第二個關于業務招待費的話，你不能把它歸到別的費用里面，為什么呢？因為你開的發票稅務局系統里是有數的是吧。

欣喜的書本 追問

2022-04-23 11:32

當年計提實際沒有支付的在5050表中稅收金額減掉辭退福利，做納稅調增？

欣喜的書本 追問

2022-04-23 11:35

關于業務招待費，實際填表時，如果期間費用表填在業務招待費位置，那調整表也要填在業務招待費，但是由于當年沒有收入，稅收金額欄位只允許填0，就不允許我做稅前扣除了，但是稅法有規定，籌建企業是可以列支60%的，所以我想是不是可以填在期間費用其他的位置？