老師：您好。本月進項大于銷項，本月銷項稅額80000，進項95000，紅沖上月銷項稅額8050（應發票開錯上月稅款已繳交），請問如何結轉銷項和進項、賬務處理？

甜甜 追問

2022-04-22 15:10

老師     借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅95000

貸：應交稅費-應交增值稅-進項95000

借：應交稅費-應交增值稅-銷項80000

貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅80000



我們是銷項小于進項，結轉是這樣嗎？

借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅15000

貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅15000

樸老師 解答

2022-04-22 15:24

同學你好
是的
是這樣做的

甜甜 追問

2022-04-22 15:30

老師就是要這個賬務處理

樸老師 解答

2022-04-22 15:35

上面的分錄給你了哦
你自己照著做一下

甜甜 追問

2022-04-22 17:39

好的，謝謝老師！

樸老師 解答

2022-04-22 17:43

不用客氣
歡迎再來提問