dream 追問

2022-04-22 12:58

進項怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

張壹老師 解答

2022-04-22 13:06

你好，進項稅不用結(jié)轉(zhuǎn)，認證后就在應交稅費－應交增值稅－進項稅那里

dream 追問

2022-04-22 13:16

那我銷項和進項都不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎，就放在里面

張壹老師 解答

2022-04-22 13:25

你好，進項稅和銷項稅都不結(jié)轉(zhuǎn)的
月末是看你的應交稅費－應交增值稅的期末余額的情況
如果月末是借方余額，為留抵稅額，不做分錄
如果月末是貸方余額，是要交增值稅，做轉(zhuǎn)出
借：應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅、
貸：應交稅費－未交增值稅

dream 追問

2022-04-22 13:26

這樣銷項和進項一直有余額沒事嗎

張壹老師 解答

2022-04-22 13:30

你好了，銷項和進項是三級科目，在應交增值稅下面，你看二級科目就可以了

dream 追問

2022-04-22 13:30

好的，謝謝老師

張壹老師 解答

2022-04-22 13:39

你好，不客氣，祝你工作愉快