你好，a公司2021年付給客戶的一筆罰款，當時做分錄 借 應收賬款 貸 銀行存款 其實這筆分錄錯了，那么2022年做更正分錄 借 利潤分配-未分配利潤 貸 應收賬款 是這樣做的嗎

Kalen Wu 追問

2022-04-21 08:42

如果涉及到跨年2021年開具的發票呢，那么2022年做賬的時候直接計入當期費用還是利潤分配？是不是看金額大小的

小林老師 解答

2022-04-21 08:45

您好，不好意思沒明白，與第一個提問有關系？

Kalen Wu 追問

2022-04-21 08:50

沒有關系.......

小林老師 解答

2022-04-21 08:53

您好，跨年度調整損益類科目，是通過以前年度損益調整

Kalen Wu 追問

2022-04-21 08:54

財務軟件上沒有以前年度損益調整科目，是否能通過利潤分配-未分配利潤核算

小林老師 解答

2022-04-21 09:05

您好，是可以的，沒問題

Kalen Wu 追問

2022-04-21 09:06

如果收到跨年開具的發票，是不是看金額大小的，金額不大的是不是可以直接計入費用科目

小林老師 解答

2022-04-21 09:07

您好，這個都是看財務，要看業務實質，權責發生制，與發票關系不大