去年的發票，當時入賬都是入的預付賬款，今年發現科目余額好多不對，發現是發票沒有入賬，那今年3月入賬的話，要怎么做分錄平賬？

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:31

這個，發票是去年的，當時做了預付，發票今年才收到，怎么平賬

郭老師 解答

2022-04-20 17:36

這個是去年的成本嗎？
如果是的話，借以前年度損益調整
應交稅費應交增值稅進項
貸預付賬款

郭老師 解答

2022-04-20 17:36

可以看一下對應的收入做到了幾月份。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:39

不是做  借：利潤分配-未分配利潤     貸：預付賬款嗎   ？

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:41

為什么是       借：以前年度損益         貸：預付賬款

郭老師 解答

2022-04-20 17:41

企業會計準則做賬，以前年度損益調整，
如果是小企業會計準則做賬，用你寫的那一個分錄。你是一般納稅人還是小規模？
如果一般納稅人
第一個專票可以抵扣
其他的借以前年度損益調整，貸預付賬款

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:47

一般納稅人，那現在分錄要怎么寫？怎么判斷我是小企業還是企業？看每個季度上報的財務報表嗎？

郭老師 解答

2022-04-20 17:50

你是軟件做賬嗎？你看下你軟件里面，你選擇的是小企業會計準則還是企業會計準則做

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:52

如果是小企業   補做就是  借：利潤分配-未分配利潤    借：應交稅費-進項    貸：預付     是嗎

郭老師 解答

2022-04-20 17:55

可以的，可以這么做的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 17:59

是用了以前年度損益調整報表不平還是用了利潤分配-未分配利潤不平啊。。。

郭老師 解答

2022-04-20 18:03

不管用哪個，這兩個科目都會影響報表勾稽關系的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 18:19

那報表不平有沒有影響

郭老師 解答

2022-04-20 18:21

可以調整未分配利潤期初，但是建議還是不要調整了，忽略這個差異。

o(*￣▽￣*)o 追問

2022-04-20 18:29

如果用的利潤分配-未分配利潤金額多，差異大，有沒有什么關系

郭老師 解答

2022-04-20 18:34

你好，沒有關系的，也可以忽略的。