我司2020年賬上虛假暫估了一些采購(gòu)成本，2021年所得稅匯算將該虛列暫估成本調(diào)整并繳納所得稅；但賬面暫估應(yīng)付賬款依然掛的起的；請(qǐng)問(wèn)該暫估應(yīng)付賬款怎么 核銷？

答： 您好，如果有證據(jù)可以核銷；否則先掛著。

老師，1.計(jì)提經(jīng)營(yíng)所得稅：借：所得稅費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，2.繳納時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅，貸：其他應(yīng)付款-股東，3.退稅時(shí)：借：其他應(yīng)付款-股東，貸：所得稅費(fèi)用，是這樣做分錄？

答： 你好，計(jì)提的時(shí)候，借方是利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ，而不是所得稅費(fèi)用。 退回的時(shí)候，貸方自然也不是??所得稅費(fèi)用了 因?yàn)??所得稅費(fèi)用，是用來(lái)核算企業(yè) 所得稅的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

工程公司預(yù)繳，要求必須付個(gè)人所得稅，現(xiàn)在稅務(wù)局又退回啦之前繳納的時(shí)候我分錄是計(jì)提分錄借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 繳納分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅 貸其他應(yīng)付款 現(xiàn)在個(gè)人所得稅退回對(duì)公賬戶，分錄怎么做

答： 您好，那您就把之前的憑證給反沖一下，做一個(gè)紅沖的憑證。