輝正公司于20×1年12月26日購入生產設備一臺，成本為5000萬元，預計使用年限為5年，無殘值。會計上日常處理采用雙倍余額遞減法計提折舊，而稅法規定采用直線法計提折舊。假設無其他會計與稅收差異，適用的所得稅稅率為25%，未來有足夠的應納稅所得額抵扣以前年度產生的可抵扣暫時性差異。 要求： (1）計算確定各年末累計會計折舊額和各年末固定資產的賬面價值：(2）計算確定各年末累計計稅折舊額和各年末固定資產的計稅基礎： (3）計算確定各年固定資產的暫時性差異： (4）計算確定各年遞延所得稅資產期末余額 (5）計算確定各年應確認或轉回的遞延所得稅資產： (6）編制各年確認或轉回遞延所得稅資產的會計分錄。

1.遞延收益和遞延所得稅資產的會計分錄2.遞延所得稅資產/負債和所得稅費用的會計分錄

答： 你好同學，遞延所得稅分錄如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 這是遞延收益 借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 這是費用

借：以前年度損益調整，貸 遞延所得稅資產，這個分錄怎么解讀。遞延所得稅資產這個科目是資產類嗎

答： 同學你好，很高興為你解答，這個其實調整的是所得稅費用和遞延所得稅資產遞延所得稅資產屬于資產，屬于其他非流動資產

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

所得稅費用=當期所得稅+（遞延所得稅負債期末-遞延所得稅期初）-（遞延所得稅資產期末-遞延所得是資產期初）

答： 你好，同學，應該選擇ad