老師您好，我準備填寫第一季度增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用），不含稅收入是900萬，是不是只能在一） 應征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）這里填寫。

微信用戶 追問

2022-04-20 09:19

增值稅減免稅申報明細表   是把2%的減免金額填寫到本期發生額這里，然后再把2%的減免金額填寫在主表的應納稅額減征額那里，我看主表里還有免稅銷售額，這個用填寫嗎？

李霞老師 解答

2022-04-20 09:21

嗯，你已經不屬于免稅銷售額了，因為只有普票不超過45萬元才是那個免稅銷售額。

微信用戶 追問

2022-04-20 09:21

我沒有開過發票

李霞老師 解答

2022-04-20 09:22

那你的不含稅的收入哪來的呢？

微信用戶 追問

2022-04-20 09:29

根據收費分攤的不含稅收入

李霞老師 解答

2022-04-20 09:36

對，你還是有收入的呀。

微信用戶 追問

2022-04-20 09:38

那就是像您前面說的已超過45萬就不屬于免稅銷售額了，如果是小微企業呢，也沒有免稅銷售額嗎？

李霞老師 解答

2022-04-20 09:42

小微企業的話，第一季度的話也是45萬之內的，普票免稅從第二季度開始，沒有45萬的限制了。

微信用戶 追問

2022-04-20 09:45

有點沒明白，那這次的第一季度申報，以我單位的數據就沒有免稅銷售額了對嗎？

李霞老師 解答

2022-04-20 09:52

你如果確定900萬的收入的話，你肯定沒有免費銷售額了。

李霞老師 解答

2022-04-20 09:52

除非你們公司能享受一些特殊的優惠政策，可以全部免費。

微信用戶 追問

2022-04-20 09:53

噢   好的  謝謝老師

微信用戶 追問

2022-04-20 09:58

還想問您一下，應征增值稅不含稅銷售額  這里填寫的就是不含稅收入吧。

李霞老師 解答

2022-04-20 10:09

哦對，填寫的是不含稅的收入。

微信用戶 追問

2022-04-20 10:10

謝謝老師，非常感謝

李霞老師 解答

2022-04-20 10:14

祝您生活愉快感謝五星