3.某旅行社為增值稅一般納稅人,選擇差額納稅方法,2019年8月發生以下經濟 業務: 取得旅游收入593600元,房屋租賃含增值稅收入289800元(營改增前取得房 產)。為外包旅游大巴支付含稅租賃費25724元,取得增值稅專用發票,注明價款 23600元,稅款2124元,對方配備司機。為游客支付住宿費80000元,支付餐飲費 40000元,支付門票110000元,支付接團企業費用150000元,支付火車票、飛機票款共計130000元。購買辦公用品,取得增值稅專用發票,注明價款2800元,稅款364元。 旅行社取得的增值稅專用發票已通過認證,支付的款項均取得正規發票,房產租賃 行為選擇簡易計稅方法。 要求:計算該旅行社當月應納增值稅稅額。

一般納稅人，購買辦公用品增值稅專用發票，進項稅可以勾選抵扣？

答： 您好，可以的，可以抵扣的

3.某旅行社為增值稅一般納稅人,選擇差額納稅方法,2019年8月發生以下經濟業務:取得旅游收入593600元,房屋租賃含增值稅收入289800元(營改增前取得房產)。為外包旅游大巴支付含稅租賃費25724元,取得增值稅專用發票,注明價款23600元,稅款2124元,對方配備司機。為游客支付住宿費80000元,支付餐飲費40000元,支付門票110000元,支付接團企業費用150000元,支付火車票、飛機票款共計130000元。購買辦公用品,取得增值稅專用發票,注明價款2800元,稅款364元。旅行社取得的增值稅專用發票已通過認證,支付的款項均取得正規發票,房產租賃行為選擇簡易計稅方法。要求:計算該旅行社當月應納增值稅稅額。

答： 當月可以抵扣 進項稅是364%2B2124=2488 銷項稅是（593600-80000-40000-110000-150000-130000）/1.06*6%%2B289800/1.05*5%=18532.08 :計算該旅行社當月應納增值稅稅額18532.08-2488=16044.88

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模納稅人去稅務局代開增值稅專用發票（辦公用品），對方是一般納稅人是按多少抵扣？

答： 按3%，也可以說按發票的票面稅額抵扣