請問老師，21年年底時，不小心將一筆銷項稅額錯入進了主營業務收入里邊，現在準備報22年第一季度的季報，怎么做調整呢？

會計學堂 追問

2022-04-19 09:16

當時做的是：借應收賬款   貸：主營業務收入   貸：銷項稅     這個當月銷項金額入少了，比如是1000，入到主營業務收入里邊了

郭老師 解答

2022-04-19 09:19

借利潤分配未分配利潤，貸應交稅費應交增值稅銷項，匯算清繳的時候，你的收入需要減少。

會計學堂 追問

2022-04-19 09:28

上面你說的是做到3月嗎？

會計學堂 追問

2022-04-19 09:33

這跨年不用到以前年度損益調整的科目嗎？

郭老師 解答

2022-04-19 09:33

你好，你是企業會計準則做賬嗎？

郭老師 解答

2022-04-19 09:33

做到三月份四月份都可以的。

會計學堂 追問

2022-04-19 09:36

我們是小企業會計準則

郭老師 解答

2022-04-19 09:37

小企業會計準則用不到以前年度損益調整這個科目
安我上面寫的就行。