小規模企業，2022年3月份提交報表發現資產負債表，應交稅費那里是負數，查了一下2021年所有繳納的企業所得稅，城建稅，教育費附加，地方教育費附加 都只是繳納的時候做了一筆繳納的分錄，沒有計提的分錄，余額都在借方，現在跨年了要怎么調平這個賬目呢

香蕉外套 追問

2022-04-18 21:12

是不是 借：以前年度損益調整
    貸：應交稅費-企業所得稅
           應交稅費-城建稅
          應交稅費-教育費附加
          應交稅費-地方教育費附加
借：本年利潤-未分配利潤
貸：以前年度損益調整
是需要做這兩個吧，老師？去年的賬不用在去管吧，然后做了這幾筆會影響現在2022年3月份的利潤表吧，對匯算清繳有沒有影響

暖暖老師 解答

2022-04-18 21:17

是的，你說的是正確的

香蕉外套 追問

2022-04-18 21:21

對匯算清繳有沒有影響呢，老師

暖暖老師 解答

2022-04-18 21:23

對匯算清繳沒影響的

香蕉外套 追問

2022-04-18 21:25

好的，謝謝老師

暖暖老師 解答

2022-04-18 21:35

不客氣麻煩給與五星

香蕉外套 追問

2022-04-18 22:10

老師，我按照上面加了分錄改了，怎么生成2022年3月份的利潤表數額沒有變化呢？只有資產負債表有變化

香蕉外套 追問

2022-04-18 22:25

怎么打五星呢老師 在哪里打

暖暖老師 解答

2022-04-19 03:21

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