預繳增值稅當期不抵扣增值稅附表四和主表怎么填寫

房地產公司在預收款后預繳了增值稅，然后在增值稅申報表上填附列表四，填的是預繳的增值稅發生額還是增值稅+附加稅合計金額？預繳的附加稅應如何處理？預繳的增值稅及附加稅的分錄又是怎樣的？

答： 1. 附列資料四填寫口徑 增值稅申報表附列資料四僅填預繳的增值稅稅額，不包含附加稅，附加稅不納入增值稅申報表相關附表核算。 2. 預繳附加稅的處理 預繳附加稅需在附加稅費申報表（城建稅、教育費附加、地方教育附加申報表）中填報，按預繳增值稅為計稅依據計算繳納，可在后續實際申報附加稅時抵減對應稅額。 3. 預繳增值稅及附加稅分錄 1.?收到預收款時（一般計稅項目，預征率3%） 借：銀行存款 貸：預收賬款 ? 2.?預繳增值稅時 借：應交稅費—預交增值稅 貸：銀行存款 ? 3.?預繳附加稅時（以城建稅7%、教育費附加3%、地方教育附加2%為例） 借：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加 貸：銀行存款 ? 4.?納稅義務發生結轉增值稅（關鍵步驟） 借：應交稅費—未交增值稅 貸：應交稅費—預交增值稅 ? 5.?結轉附加稅（確認稅金及附加） 待納稅義務發生時，按對應增值稅計提附加稅，預繳部分自然抵減： 借：稅金及附加 貸：應交稅費—應交城建稅 應交稅費—應交教育費附加 應交稅費—應交地方教育附加

請問異地預繳增值稅的時候呢？在增值稅及附加稅預繳增值稅表申報是不是不對呀

答： 對的 就是在預繳申報表里面申報的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

在外地預繳增值稅附加稅，企業所得稅報稅的時候主表預繳哪里是只填增值稅嗎 還是填增值稅和附加稅

答： 增值稅附加稅都得填寫