咨詢個問題，獨立納稅分公司，注銷時與總公司往來款，賬務處理怎么處理呢？存在的未分配利潤（負數）是不是一并計入總公司，分公司報表各項都清0》

天青色等煙雨 追問

2022-04-18 15:33

沒有還，分公司其他應付款給總公司的數，正好等于未分配利潤的數 賬務處理分公司 ：借：其他應付款                                                                                                                                           貸：未分配利潤   總公司： 借：未分配利潤  貸：其他應收款 ，對嗎？這部分總公司匯算清繳能扣除嗎

meizi老師 解答

2022-04-18 15:40

 你好；  分公司的其他應付款    不還的走 營業外收入去   ；          不是直接走利潤分配去的  

天青色等煙雨 追問

2022-04-18 16:23

老師，那總公司怎么做呢

meizi老師 解答

2022-04-18 16:34

你好；總公司做  借   營業外支出貸其他應收款   

天青色等煙雨 追問

2022-04-18 17:18

這部分總公司可以稅前扣除嗎

meizi老師 解答

2022-04-18 17:24

 這部分無法稅前扣除的； 要調增處理的  

天青色等煙雨 追問

2022-04-18 17:50

那如果是不獨立核算分公司呢？不獨立核算分公司，我直接計入未分配利潤，行嗎？總公司：借：未分配利潤 貸，其他應收款

meizi老師 解答

2022-04-18 17:58

 你好 ；     不獨立的； 總部一起做賬的； 就不存在    做科目處理的