老師是這樣的，二月份發生了一筆業務產生了應收賬款，但這個應收賬款還沒有收到，導致利潤表是正數的，這樣要不要交企業所得稅？

請問上年度繳納的企業所得稅在今年計提為借 利潤分配 未分配利潤 貸 應交稅費 企業所得稅，繳納為借 應交稅費 應交企業所得稅 貸 銀行存款，但是在年末的報表中利潤表的利潤總額跟賬上科目余額表的未分配利潤就有企業所得稅的差異，這個差異該怎么處理呢？

答： 首先，這應該是由你編制的財務報表導致的。上年度繳納的企業所得稅是撥入今年的未分配利潤，但是在計提企業所得稅時，很有可能因為財務會計科目把費用分攤中了，從而導致了利潤總額和未分配利潤的差異。所以，這種差異可以通過準確的企業所得稅計算來修正，以使上述兩者一致。

老師是這樣的，二月份發生了一筆業務產生了應收賬款，但這個應收賬款還沒有收到，導致利潤表是正數的，這樣要不要交企業所得稅？

答： 您好！有利潤要交企業所得稅的哦。

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

適應小企業會計準則，收到跨年匯算清繳退稅款借銀行存款貸應交稅費企業所得稅借應交稅費企業所得稅貸利潤分配未分配利潤？要調整上年資產負債表所得稅費用期未數嗎？

答： 可以調整本年資產負債表的未分配利潤年初數