企業是2021年九月份成立的，現在還屬于建內部廠房期間，沒有正式營業，那今年2021年1月份.2月份收到的專票應該如何做賬（發票還沒有驗證），想要等到正式營業以后再做進賬里，抵扣增值稅。具體應該怎么做呢？

虛擬的夏天 追問

2022-04-16 11:56

從收到的月份理解開始這么記嘛。假如二月收到專票，記入待認證進項稅額月底結轉到三月，三月再繼續做這筆。四月或者五月做賬的時候再轉進到進項稅額里。那我們支付的款項也是四月五月記嘛？還是收到專票的月份就開始記呢？

玲老師 解答

2022-04-16 12:07

收到發票
借成本費用科目
待認證進項
貸應付賬款


認證時
借進項
貸待認證進行

虛擬的夏天 追問

2022-04-16 17:34

好的，謝謝，那這個也是需要結轉的吧？

玲老師 解答

2022-04-16 17:40

沒有認證和認證時就是這兩個分錄

虛擬的夏天 追問

2022-04-16 17:41

嗯嗯好的，我想問的是月底不是需要結轉嘛，那這個也要結轉嘛？

玲老師 解答

2022-04-16 17:51

期末正常做結轉增值稅分錄

虛擬的夏天 追問

2022-04-16 19:00

好的謝謝

玲老師 解答

2022-04-16 19:07

不客氣，祝工作學習愉快