老師好，我第一季度的賬剛做好，提示有利潤，需要計提企業所得稅嗎？我的企業所得稅年報還沒做，是不是無法累計那個虧損了呀？這個季度該交稅了是嗎？

萌萌。 追問

2022-04-15 19:40

哦，之前一直都是虧損，第一次有利潤需要交稅，那三月份的賬里計提（分錄怎么寫啊？）然后報完稅，稅局會扣稅款，然后扣的稅款我做到四月份賬里是嗎？借 應交稅費-應交所得稅 貸 銀行存款對嗎老師

郭老師 解答

2022-04-15 19:42

借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅你們年累計能是虧損的嗎？如果是的話，你可以暫估一部分費用的。

郭老師 解答

2022-04-15 19:42

借管理費用貸其他應付款。

萌萌。 追問

2022-04-15 20:04

喔 去年利潤表那個本年累計數是-15906.7 然后第一季度做出來的本年累計利潤是677.71 暫估那個費用 可以先不弄發票 那暫估個700的費用嗎（不用附單據嗎？）四月份時候再紅字沖銷掉？本來利潤有七八千 我把成本提高到七五折 之前做的六五折（后來發現成本真是做太低）

郭老師 解答

2022-04-15 20:11

只要你的利潤是零或者是負數，都可以的，這個金額你看一下你的利潤是多少就是了
暫估的，不需要發票的，你下一個季度就會紅沖

萌萌。 追問

2022-04-15 20:13

就因為我沒有在三月底之前匯算清繳 所以我這今年做的賬都不能累計去年的虧損了？

郭老師 解答

2022-04-15 20:16

你好，對的是的，不能彌補虧損。

萌萌。 追問

2022-04-15 20:18

郭老師這個彌補虧損本來可以連續幾年啊？那如果今年年底做出來是虧損，那明年還可以累計嗎？

郭老師 解答

2022-04-15 20:20

如果是普通企業的話，五年以內的虧損都可以彌補。

萌萌。 追問

2022-04-15 21:10

我們今年剛好第五年了 匯算清繳還要納稅調增10800 還有我們房租房東不給開發票 那以后一直這樣納稅調整處理嗎？自己去稅局代開 稅率是多少啊？咋樣最劃算呢

郭老師 解答

2022-04-15 21:13

對
增值稅1.5%
附加稅6%
個稅1%-2%
房產稅6%
印花稅千分之一/2
普票，月租金15萬免增值稅附加稅