企業給辦公室員工代扣代繳了個人所得稅，分錄怎么做，這錢后期收回來分錄又是怎么樣，從計提到收回完整的分錄是怎么寫的

我愛提莫 追問

2022-04-15 14:25

是銀行里發，還沒從工資里扣，分錄不懂怎么寫

郭老師 解答

2022-04-15 14:34

計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

我愛提莫 追問

2022-04-15 15:18

那老師如果每個月沒有及時扣的話，可以累著回頭一口氣扣嗎

郭老師 解答

2022-04-15 15:24

可以的，可以這么做的。

我愛提莫 追問

2022-04-15 16:03

老師你剛給我的分錄，應交稅費，個人所得稅是放在其他應收款的分錄下，就不能直接用應交稅費個人所得稅那個科目了吧

郭老師 解答

2022-04-15 16:06

你好，對的是的，但是個稅在應交稅費里面核算。