老師，幾年前我已經給客戶開了發票了，但他們一直未付款，現在經辦人都已經離職了，領導也更換了，錢已經要不回來了，40萬啊，賬務上咋處理呢？

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 14:07

直接處理了不行嗎？營業外支出？計提壞賬準備后還怎么做？什么時候處理掉呢

玲老師 解答

2022-04-15 14:09

。小準則直接記營業外支出對的。

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 14:10

可以稅前扣除嗎？需要納稅調整嗎？

玲老師 解答

2022-04-15 14:16

需要出具對方破產或者人員死亡可以扣除。

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 14:18

哦哦。所得稅匯算清繳的表，業務招待費有調整要填，如果工資、廣告費啥的沒有調整是不是可以不選那么些表格可以不填吧？

玲老師 解答

2022-04-15 14:25

不同的問題，請重新提問。

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 14:28

好的，謝謝

玲老師 解答

2022-04-15 14:31

不客氣，祝工作愉快。

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 16:00

老師，上述的企業沒有破產死亡，那就得納稅調增吧？填匯算清繳的哪個表

簡單的枕頭 追問

2022-04-15 16:01

調整項目明細表填哪欄

玲老師 解答

2022-04-15 16:33

您好，填寫A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表，8    （七）其他，或者，13    （四）其他（填寫A105091