您好，請問下成本票上一年已經認證抵扣，今年要做進項稅額轉出，會計分錄怎么做呢？

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:44

是成本票，購進庫存商品銷售給客戶。現在稅局認定發票是虛開的，但我們是實際業務，稅局要求做進項轉出和成本不能企業所得稅稅前扣除，沒有遇到過這種情況，所以請教下您這邊，這種情況會計分錄要怎么做呢

郭老師 解答

2022-04-15 11:46

你好，實際就是虛開嗎？如果是的話，借應付賬款
貸利潤分配未分配利潤
應交稅費應交增值稅進項轉出。

天青色等煙雨 追問

2022-04-15 11:56

是實際發生的業務

郭老師 解答

2022-04-15 11:59

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費應交增值稅進項轉出
匯算清交調整你的成本就可以的，你的成本納稅調增。