老師，我公司2020年度的普票，稅務認定是失控發票，我們提供了業務真實等證明，今年補開發票，我們是小企業會計制度，這個賬務該怎么處理？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 11:52

2020年入賬：借庫存材料 貸應付賬款，借：應付賬款，貸銀行存款，月末轉成本：借工程施工，貸: 庫存材料
然后今年補開的發票不是同一單位，原來的單位已經銷戶了

郭老師 解答

2022-04-15 11:56

失控發票你是怎么做的？是不是已經紅沖了？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 14:07

還沒沖過，這個月剛拿到新的發票
我想得頭多大了，怎么做也做不平啊[捂臉]

郭老師 解答

2022-04-15 14:09

那當時補交了稅款嗎？

郭老師 解答

2022-04-15 14:09

如果沒有紅沖的話，直接把這個發票放到這個憑證后面就可以當。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 15:33

沒補交稅，但重新開過來的發票還要銀行匯款出去，不能放吧
老師這賬還怎樣才能做平呢

郭老師 解答

2022-04-15 15:40

需要的，那你支付的時候借應付賬款貸銀行存款不就可以啦。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 16:01

所以我還是那個應付賬款-A 單位沖不平啦
相關原材料沖銷， 借：應付賬款-A單位  貸：庫存材料 
相關原材料也得從成本里轉出，調整以前年度損益 借：庫存材料  貸：以前年度損益調整
重新購入：借：庫存材料    貸：應付賬款-B單位
相關原材料轉成本里，借：以前年度損益調整 貸：庫存材料，匯款時：借應付賬款-B單位，貸銀行存款

郭老師 解答

2022-04-15 16:05

可以的，可以這么做的。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:32

老師，那應付賬款-A 單位該怎么處理能平賬，之前已經也是銀行匯出了

郭老師 解答

2022-04-15 17:39

借以前年度損益調整貸應付賬款。

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-15 17:57

那以前年度損益還要要轉利潤分配了

郭老師 解答

2022-04-15 17:58

對的是的，需要結轉到利潤分配，未分配利潤月末轉就可以的。