請問老師 機械租賃公司租用個人挖機設備給甲方施工，現個人開租賃發票過來，公司付款。如何做這筆付款分錄以及后續的結轉成本分錄？

羽 追問

2022-04-15 10:55

這跟施工企業的機械成本一樣啊。如果自己的設備，有勞務的話，是不是 借：工程施工-合同成本-人工費 嗎？

meizi老師 解答

2022-04-15 10:59

 你好 ；你們租賃回來 給別人施工的話  ； 看你們科目 設置  ；如果你們單純的只是 租賃設備去 ；就做 ：借主營業務成本 - 租賃費  貸 銀行存款。  借銀行存款貸主營業務收入； 應交稅費-應交增值稅  

羽 追問

2022-04-15 11:05

當我們收到個體發票付款，但沒有開發票給甲方，中間有沒有過度的科目歸集租賃成本？

meizi老師 解答

2022-04-15 11:07

 你好；      你是當期沒有收入嗎？ 沒有收入的話    你 這個科目不好過渡的 ； 你就走生產成本 過渡下   

羽 追問

2022-04-15 11:11

是當期沒有收入。

meizi老師 解答

2022-04-15 11:14

 你好；    掛生產成本去過渡下  

羽 追問

2022-04-15 11:16

好的，明白了，謝謝。

meizi老師 解答

2022-04-15 11:20

 不客氣的。 過渡下 之后有收入結轉到主營業務成本