早上好老師，2021年12月我公司（小規模）暫估管理費用10萬元，我現在22年3月份季末沖銷掉，但是我22年1月到3月份只有收入5000元且管理費用有一張設計費發票53000元，我怎么把我描述的問題做賬務處理呀？我自己寫了好幾個分錄感覺都不對，請老師指教。

舒適的自行車 追問

2022-04-15 05:24

也就是說沖銷需要拿到我那張暫估10萬元的發票嗎？如果說只拿到部分發票呢？本季度收到的這張53000的發票就是部分暫估費用呢，怎樣做分錄呀？

小寶老師 解答

2022-04-15 05:26

借：應收
貸：主營業業務收入
銷項稅
借費用53000
貸應付

舒適的自行車 追問

2022-04-15 05:34

老師我收到得這53000元不是應收

舒適的自行車 追問

2022-04-15 05:35

老師，這53000元不是應收，是費用

舒適的自行車 追問

2022-04-15 05:37

我之前的暫估分錄是借：管理費用10萬元 貸：應付賬款10萬元 我現在收到53000元費用票，想沖銷之前這10萬元暫估，想問怎樣寫分錄

舒適的自行車 追問

2022-04-15 05:38

因為我收到的是部分暫估費用，所以我不知道怎么寫

小寶老師 解答

2022-04-15 05:41

你好，你看下我的回答是5.3是應付，
你把原來的暫估分錄抄寫一遍借貸方向不變，然后金額寫-53000，然后本年度把5.3萬正常入OK