請教您個問題，我們是給短視頻做推廣的一般納稅人 公司沒有實際的商品，是以購進的網絡虛擬幣再給客戶充值，這個成本怎么結轉呀，并且進項票給的不及時，有時要夸兩三個月才給進項票，這種情況怎么做外賬的賬務處理呀？ 謝謝老師

5fsshz 追問

2022-04-14 13:33

收到進項票時  
借 主營業務成本
     應交稅費-進項
    貸  應付賬款

轉賬時  
借  應付賬款 
    貸  銀行存款
   這樣可以嗎

樸老師 解答

2022-04-14 13:37

同學你好
紅沖暫估的哦

5fsshz 追問

2022-04-14 13:51

沒有收到進項票的稅不可以抵扣  我可以先做到成本里嗎 款已經打給供應商了，等收到票了  再沖成本

沒有收到進項票  轉錢時
借  主營業務成本  10
    貸 銀行存款  10

收到 進項票時
借  應交稅費-進行3
     貸 主營業務成本 3

5fsshz 追問

2022-04-14 13:56

我不知道  進項怎么做賬務處理，收不到票的會計分錄 你可以寫給我看看吧

樸老師 解答

2022-04-14 13:58

同學你好
沒有發票暫估是不能暫估進項的
你暫估的紅沖
然后
借主營業務成本負數
貸銀行存款負數
然后
借主營業務成本
借進項
貸銀行存款