老師，我想問一下，無形資產一直沒計提折舊，現在我補計提以前年度的折舊，在賬務和稅務上該怎么處理呢？

大老師 解答

2022-04-14 12:48

稅務上今年做匯算清繳的時候，要將前期沒有提的納稅調增

Cassie 追問

2022-04-14 13:23

2021年匯算清繳時做調增嗎？

大老師 解答

2022-04-14 13:43

對的   看稅務查的嚴不 金額不大 查的也不嚴  可以不用調  看各種情況吧      正規的情況和公司自覺的話是要調增的

Cassie 追問

2022-04-14 13:58

從開始入賬到現在都沒有計提過，計提到2021年就有1097820元，你說的調增累計攤銷調增嗎？

大老師 解答

2022-04-14 19:47

沒有計提過費用，相當于前期多交稅了，現在補計提，相當于當期費用多了，可以少交一點稅。說白了，你正常補計提就行，稅務上不用做任何處理。你前期多交稅了，對稅務有好處，你提前交稅了