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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-04-14 12:00

你好，具體的有哪些業務的？有收入嗎？

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:16

公司主要做裝修和家居設計的，有收入，我看公帳基本都是材料款，勞務費，貨款，往來款

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:18

之前財務報的2.3.4季度的財務報表，利潤表，現金流量表都是一摸一樣的，增值稅是正常報的，開了多少票，交了多少稅

郭老師 解答

2022-04-14 12:18

有收入的話，你的增值稅得去稅務局修改，沒有開發票嗎？

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:19

開了的，增值稅報了的，其他的往來沒有做賬

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:20

就是我現在要報2022年1季度的稅了，之前的賬務需要調整嗎

郭老師 解答

2022-04-14 12:22

那你需要反結賬去修改的。申報的企業所得稅是零申報的嗎？

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:24

如果調了對公司匯算清繳有影響嗎，如果不調就接著做了，就一直錯賬，現在我不曉得應該怎么做了

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:25

之前是0申報的

郭老師 解答

2022-04-14 12:27

你好，匯算清繳有影響的，匯算清交，你得按照調整之后的來。

仁愛的方盒 追問

2022-04-14 12:36

好的，那我全部調整過來，謝謝老師，其他對公司沒啥影響嗎

郭老師 解答

2022-04-14 12:38

你好，對其他公司沒有影響的。

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2022-04-14 12:00:45
納稅調整增加額:是填報企業財務會計核算的收入確認和成本費用標準與稅法規定不一致進行納稅調整增加所得的金額。 納稅調整增加額包括：工資薪金納稅調整額、職工福利費、職工工會經費和職工教育經費的納稅調整額、利息支出納稅調整額、業務招待費納稅調整額、廣告支出納稅調整額、贊助支出納稅調整額、捐贈支出納稅調整額、折舊、攤銷支出納稅調整額、壞賬損失納稅調整額、壞賬準備納稅調整額、罰款、罰金或滯納金、存貨跌價準備、短期投資跌價準備、長期投資減值準備、其他納稅調整增加項目。 金額等于附表五《納稅調整減少項目明細表》第21行。 1、房地產行業本期已轉銷售收入的這部分預售收入毛利額也在本表填列。 2、對在應付福利費中列支的基本醫療保險、補充醫療保險，符合稅前扣除標準的部分可以在“納稅調整減少額”中反映。 3、以前年度進行納稅調整增加的減值準備，本年度發生了減值的各項準備金，可以在此填列。 4、填報本年度轉回、轉銷的除壞賬準備以外的其他各項準備，包括因處置資產而沖銷減值準備形成的納稅調減額。(國稅發[2003]45號) 5、對開辦費、折舊等以前已經調增應稅所得額，在本期應予以調減的部分。　 6、以前年度結轉在本年度扣除的廣告費支出也要在此填列。
2022-05-26 13:56:49
同學你好，會計賬上不用調整分錄嗎？——是不需要的；
2022-08-08 10:44:45
您好，調整尾差，記營業外支出/營業外收入即可
2024-07-10 17:00:10
小規模納稅人應在報第四季度稅時進行年度納稅調整。即在第四季度報稅時，根據第一季度到第四季度的業務實際情況，對于已繳稅額有所調減或增加。例如，如果一家企業的第一季度至第四季度之間皆有業務運作，而第一季度的實際應納稅額高于當季度繳納的實際稅款，則需要在報第四季度稅時補繳稅款才能正確結清稅務。另外，根據《繳費管理條例》規定，小規模納稅人年度納稅調整前，需要繳納全年的稅款，才能合理申報其月度及季度稅款。
2023-03-25 14:05:27
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