老師，我們銷項稅額是3萬，進項稅額是1萬，轉出未交增值稅是2萬，那是不是應交增值稅就是銷3萬-進1萬，再加上轉出未交增值稅2萬，總共應該繳納是4萬的意思？

紫蘇 追問

2022-04-14 11:55

就是轉出未交增值稅上期期末借方余額就是2萬，這是在科目余額表里體現出來的。在2021年科目余額表里反映就是這個

郭老師 解答

2022-04-14 11:57

好，那只需要交2萬就可以的銷項，減去進項。

紫蘇 追問

2022-04-14 12:01

期初那個應交稅費未交增值稅是什么意思？它和銷項和進項有什么關系？

郭老師 解答

2022-04-14 12:03

你好，未交增值稅是需要繳納的銷項，減去進項的。

紫蘇 追問

2022-04-14 12:11

那借方，轉出未交增值稅借方就是表示的待抵扣的意思吧？

郭老師 解答

2022-04-14 12:15

你好，不能這么理解的
是一個結轉類的科目，你得看具體的
比如需要繳納增值稅借應交稅費，應交增值稅，轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅，這個就是結轉需要繳納的增值稅。

紫蘇 追問

2022-04-14 12:17

那我就問你，我們2021年科目余額表銷項稅額借方3萬，進項2萬，應交稅費轉出未交增值稅借方余額是2萬，那現在應交稅費科目余額表上是多少？

郭老師 解答

2022-04-14 12:19

你好，需要繳納1萬塊錢的增值稅。