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郭老師

職稱： 初級會計師

2022-04-14 11:06

拋當月開了籃子發票，然后是電子的發票開了負數嗎？如果是的話可以不用。

薄荷味 追問

2022-04-14 11:16

都是開的電子發票 因為金額錯了 紅沖后又開了一張發票

郭老師 解答

2022-04-14 11:17

你好，可以不用做的。

薄荷味 追問

2022-04-14 11:25

是把這三張發票粘在一起就做對的金額那張？

郭老師 解答

2022-04-14 11:26

對的是的，可以這么做的。

薄荷味 追問

2022-04-14 11:27

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-14 11:28

不用客氣，工作愉快

薄荷味 追問

2022-04-14 16:38

老師 小規模納稅人匯算清繳后補繳所得稅怎么做分錄？

郭老師 解答

2022-04-14 16:46

借利潤分配未分配利潤
貸應交稅費企業所得稅，
借應交稅費企業所得稅貸銀行存款。

薄荷味 追問

2022-04-14 16:53

好的 謝謝老師

郭老師 解答

2022-04-14 16:54

不用客氣，工作愉快。

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相關問題討論
拋當月開了籃子發票，然后是電子的發票開了負數嗎？如果是的話可以不用。
2022-04-14 11:06:40
同學你好 是數電發票嗎
2024-04-27 04:25:39
還可以重新開紅字發票。
2023-08-16 12:46:45
一、銷售返利主要形式 銷售返利的主要形式包括現金返利和實物返利兩種。 根據會計處理的不同，商業返利可具體描述為： 1.達到規定數量贈實物的形式。 2.直接返還貨款的形式 3.沖抵貨款的形式。 二、銷售返利的賬務處理 1．達到規定數量贈實物 銷售返利如采用返回所銷售商品方式的，根據稅法的規定，應視作銷售處理，并計繳增值稅。 支付銷售返利方： 借：營業費用 貸：庫存商品 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 收到銷售返利方： 收到實物銷售返利方沖減有關存貨成本，需分兩種情況處理： （1）若供貨方開具增值稅專用發票，則： 借：庫存商品 應交稅金——應交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業務成本 （2）若不開具增值稅專用發票，則： 借：庫存商品 貸：主營業務成本 2．直接返還貨款 支付銷售返利方： 銷售返利如采用支付貨幣資金形式的，支付銷售返利方，根據取得的“進貨退出或索取折讓證明單”作為費用處理。 借：營業費用 貸：銀行存款等 但是在實務操作中，大部分情況是因為現金返利是在購貨日后發生的，無法注明在同一張增值稅專用發票上。所以返利不能沖減增值稅，只能沖減主營業務收入。 借：主營業務收入 貸：銀行存款 收到銷售返利方： 收到銷售返利方，沖減銷售成本，如果對方開具紅字發票時，應將進項稅金轉出。 借：銀行存款 貸：主營業務成本 應交稅金——應交增值稅（進項稅額轉出） 3．沖抵貨款的形式。 國稅發[2004]136號文件規定，對商業企業向供貨方收取的與商品銷售量、銷售額掛鉤（如以一定比例、金額、數量計算）的各種返還收入，均應按照平銷返利行為的有關規定沖減當期增值稅進項稅金。 按稅法規定，如果銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明，銷售方可按折扣后的余額作為銷售額計算增值稅，如果將折扣額另開發票，不論其在財務上如何處理，均不得從銷售額中減除折扣，而購買方應按折扣后的余額計算進項稅額。 銷售返利如采用在銷售發票直接扣減方式，性質上類同銷售折讓，其會計處理與一般商品折讓購銷的會計處理一樣。支付銷售返利方收入按照扣減銷售返利后的凈額計入銷售收入；收到銷售返利方成本按照扣減銷售返利后凈額計入采購成本。
2019-08-09 19:14:07
你這個之前藍字是專票么
2019-05-13 13:58:02
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