如果出口退稅產生免抵稅額，那下個月是不是可以直接沖減當月的銷項？

如果出口退稅產生免抵稅額，那下個月是不是可以直接沖減當月的銷項？

答： 是的，先沖銷內銷的銷項稅額

老師，生產企業出口免抵退稅1、出口貨物免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物FOB價x匯率x(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。2、當期應納稅額=當期內銷貨物銷項稅額-(上期期末留底-上期審批通過退稅額+當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額-其他進項稅轉出)。得數若是負數為期末留底稅額。3、出口貨物免抵退稅額=出口貨物FOB價x匯率x出口貨物退稅率。問題：如果出口貨物征稅率0%；出口貨物退稅率為13%是不是就證明第一個公式的絕對值=第三個公式

答： 你好，如果你出口的貨物退稅率為13%，那就沒有征退之差，第一個公式的值為0，這里的征稅率一般是13%，退稅率一般比13%少一點

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，我們是制造業出口企業，本月內銷金額2954776.38 稅額是384,120.90 外銷2,279,281.70（免抵退的）勾選的進項稅額是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申請出口退稅，出口的免抵退總稅額是259431.28，關于這個免抵退稅額的會計分錄是怎么做呀

答： 同學你好 借: 應收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營業務收入 2,279,281.70 借: 主營業務成本? 貸: 應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉出)? 借: 其他應收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應交稅費——應交增值稅(出口抵減內銷應納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應交稅費——應交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應收款——出口退稅 228,092.45