您好，老師，請教一下，免抵退核銷時，公司自己計算的實際分配率42.91%稅局提供的統計表，離線版生產企業自動計算的實際分配率54.8333%，調整表都核對了，進口減項等都確認了。結果還不一致，請問老師我這邊可以從哪里找原因，已經重復多次錄入，還是一樣的結果。謝謝您了。

您好，老師，請教一下，免抵退核銷時，公司自己計算的實際分配率42.91%稅局提供的統計表，離線版生產企業自動計算的實際分配率54.8333%，調整表都核對了，進口減項等都確認了。結果還不一致，請問老師我這邊可以從哪里找原因，已經重復多次錄入，還是一樣的結果。謝謝您了。

答： 你好，你讀入的稅局的數據要按你實際做分配的計算規則計算一次，按計算后的進出口數據和你手算的報關單進出口數據比較，再做調整。。

生產企業5月期對上一年不能做免抵退稅處理的做了免稅處理，8月份做出口免抵退稅處理時發現5月份做的免稅處理數據參與了8月份的數據計算，怎樣處理可以讓5月份數據不參與8月份的數據處理？可以操作嗎？

答： 您好，您的意思是5月份做的免稅數據，這部分不做退稅了是嗎

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

生產企業進料加工業務免抵退稅核銷，調整不得免征和抵扣稅額是負數。憑證怎么做？

答： 免抵退核銷后，生成的應調免抵退金額若為正數，該金額抵減下期的免抵退稅額；若為負數，則增加下期的免抵退稅額。生成的應調不得免抵金額若為正數，抵減下期的不得免征和抵扣稅額，若為負數，則增加下期的不得免征和抵扣稅額。和下期的免抵退核銷數據一起做會計分錄：進項稅轉出：借：主營業務成本 貸：應交稅金-進項稅轉出 ，當期免抵退：借：應交稅金-增值稅-出口抵減內銷產品應納稅額 貸：應交稅金-增值稅-出口退稅