收到的稅費返還計入什么科目

Alice 追問

2022-04-13 16:48

還不一樣嗎，增值稅

郭老師 解答

2022-04-13 16:51

你好不一樣的，借銀行存款貸應交稅費應交增值稅，這個是小規模的，
一般納稅人借銀行存款貸應交稅費，未交增值稅。

Alice 追問

2022-04-13 16:59

老師，如果沒有直接收到稅款，只是抵減了下個月的增值稅，怎么做

郭老師 解答

2022-04-13 17:01

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費未交增值稅一般納稅人的是這個，如果是小規模的，確認收入之后就可以正好抵扣。

Alice 追問

2022-04-13 17:11

那這樣的話，應交增值稅不是有余額嗎

郭老師 解答

2022-04-13 17:12

你好，那你這個退稅回來的不是多交嗎？多交了的話應該應交稅費有余額的，借方余額退回來之后正好沖了沒有余額。