老師 小規模公司，上年第三度開票季度未超45萬的增值稅未作營業外收入處理，資產負債表上的應交稅費有余額，本年賬務處理怎么調整？

深海的魚 追問

2022-04-13 15:37

老師 怎么寫分錄？匯算清繳怎么調表？

辜老師 解答

2022-04-13 16:15

借：應交稅費—應交增值稅，貸：營業外收入

深海的魚 追問

2022-04-13 16:17

跨年了 要用以前年度損益科目調整嗎

辜老師 解答

2022-04-13 16:18

這個可以計入當期的額

深海的魚 追問

2022-04-13 16:19

那匯算清繳時怎么處理

辜老師 解答

2022-04-13 16:21

就在22年匯算清繳里面體現

深海的魚 追問

2022-04-13 16:48

借：應交稅費—應交增值稅，貸：營業外收入這筆分錄記載2022年1季度，會影響1季度的所得稅嗎

辜老師 解答

2022-04-13 17:03

是的，會影響1季度所得稅的