老師，請問金稅盤抵稅的分錄怎么做

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2022-04-13 15:16

你好，如果是一般納稅人

按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費—應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”科目。

小清晰追問

2022-04-13 15:29

今天去面試，財務總價值問，小規模納稅人開專票和普票的分錄怎么做？

鄒老師解答

2022-04-13 15:31

你好
小規模納稅人開專票
借：應收賬款等科目    ，貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ，貸：銀行存款
小規模納稅人開普票
借：應收賬款等科目    ，貸：主營業務收入  ，應交稅費—應交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅   ，貸：營業外收入—增值稅減免
(如果之后是不同問題，請分別提問，謝謝配合。)