老師你好，我們是小規模。在21年第四季因沒有及時收到發票，我做了暫估，然后今年2月份收到發票后，跟暫估的數不相符，我就把暫估的憑證紅沖了，現在該怎么入賬呢？用以前年度損益調整么？

微笑的麥片 追問

2022-04-13 14:21

是的，小企業會計準則

佟老師 解答

2022-04-13 14:28

借應付賬款
貸利潤分配

微笑的麥片 追問

2022-04-13 14:30

為什么是借應付賬款呢老師？我收到發票不應該貸應付賬款么？前面暫估的我已經沖紅了，想重新入帳

微笑的麥片 追問

2022-04-13 14:45

老師？這種情況怎么將發票重新入賬呢？以前年度損益調整么？如果走以前年度損益調整，我匯算清繳時該怎么做？

佟老師 解答

2022-04-13 14:49

你前面暫估分錄是什么？你不是金額不符嗎？直接調整差額

微笑的麥片 追問

2022-04-13 14:50

借：主營業務成本。貸：應付賬款


然后我把這個沖紅了。我怎么直接調整差額，具體分錄是什么呢？

佟老師 解答

2022-04-13 15:05

你不用沖紅，就把差額調整，你是暫估多了少了

微笑的麥片 追問

2022-04-13 15:06

暫估少了。那我就 借：以前年度損益調整（差額） 貸：應付賬款。這樣可以么老師？

微笑的麥片 追問

2022-04-13 15:38

老師，能給個回復么，這都半小時了

佟老師 解答

2022-04-13 15:45

你看到我的回復了嗎？你就把這個差額沖減多暫估的
借應付賬款  貸利潤分配

微笑的麥片 追問

2022-04-13 15:48

不是老師，我暫估少了。我暫估了10000、實際是12000，發票也是12000。

微笑的麥片 追問

2022-04-13 16:08

無語了，老師你能回復么？

佟老師 解答

2022-04-13 16:12

你好，我今天這個答疑系統總是打不開，你就這樣
借利潤分配
貸應付賬款
做這個分錄