老師：請問一下出口退稅的退稅額如何確定？出口的銷售發票如何開具呢？開具發票具體要注意哪些細節？申報出口退稅具體操作流程是怎樣的呢？謝謝

敏兒 追問

2022-04-13 11:00

是生產企業出口退稅

樸老師 解答

2022-04-13 11:11

同學你好
生產企業出口的自產貨物在 當月內應抵頂的進項稅額大于應納稅額時，對未抵頂完成的部分予以退稅。
若期末未抵扣稅額≤免抵退稅額，則當期應退稅額＝期末未抵扣稅額，當期免抵稅額＝免抵退稅額－期末未抵扣稅額；
若期末未抵扣稅額≥免抵退稅額，則當期應退稅額＝免抵退稅額，當期免抵稅額＝0。

敏兒 追問

2022-04-13 11:32

出口銷售發票開的應該是零稅率的普通發票，如何去計算應納稅額呢？

樸老師 解答

2022-04-13 11:44

同學你好
零稅率就沒有