甲公司是一家自營出口的生產企業，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款為200萬元，增值稅為26萬元，貨已入庫。上期期末留抵稅額5萬元。當月內銷貨物銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，成本為80萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元，成本為240萬元。甲公司取得的增值稅專用發票本年8月符合抵扣規定。要求：對甲公司上述業務進行賬務處理

甲公司是一家自營出口的生產企業，為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年8月購進原材料一批，取得的增值稅專用發票注明的價款為200萬元，增值稅為26萬元，貨已入庫。上期期末留抵稅額5萬元。當月內銷貨物銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，成本為80萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣300萬元，成本為240萬元。甲公司取得的增值稅專用發票本年8月符合抵扣規定。要求：對甲公司上述業務進行賬務處理

答： 你好，計算如下，請參考

甲公司是一家自營出口的生產 企業，為增值稅一般納稅人， 出口貨物的征稅率為13%，退稅率為9%。本年3月購進原材料一批， 取得的增值稅專用發票注叨價款160萬元、增值稅額20.8萬元，貨已入庫。甲公司取得的增值稅專用發票本年3月符合抵扣規定。上期期末留抵稅額為4萬。當月向國內乙公司銷售貨物的不含稅銷售額為100萬元，銷項稅額為13萬元，內銷貨物成本為70萬元，款項尚未收到。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元，出口貨物成本140萬元，款項尚未收到。

答： 銷項稅＝100*13%=13進項稅20.8出口貨物進項轉出＝140*（13％-9％）＝5.6應交增值稅＝13-（20.8%2B4-5.6）＝-6.2計算出口退稅＝140*9％＝12.6萬應退增值稅＝6.2免抵稅額12.6-6.2=6.4

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

輔導期一般納稅人增值稅專用發票限額是多大

答： 輔導期一般納稅人增值稅專用發票限額為每月7500元，即每張發票的稅額不能超過7500元。稅務部門可以根據納稅人的主體性質和既定稅收政策，根據情況對限額作出調整。拓展知識：增值稅專用發票是稅務部門用于管理納稅人稅收繳付的重要手段。發票中包含的金額是完全受到監管的，因此在使用發票時，應嚴格遵守稅法規定的相關規定，避免超出限額或未正確登記明細。