老師，這個所得稅申報表，我今年和去年一直都沒有發生，那這里資產總額季初數是填以前年度的還是填什么

煙雨樓臺 追問

2022-04-12 17:02

季度初不是今年1—3月沒有發生嗎？

郭老師 解答

2022-04-12 17:06

你好，季度初是去年12月末的。

郭老師 解答

2022-04-12 17:06

以資產負債表提出余額和期末余額是一樣的。

煙雨樓臺 追問

2022-04-12 17:10

我的資產負債表只有季度初值，而且這個值是2020年末的，去年一整沒有業務，去年季度末是零，那今年申報季度初值是報零還是報2020年產生的那個值？

郭老師 解答

2022-04-12 17:13

期末余額和期初余額是一樣的，業務才沒有發生，你只要有發生了，期末余額就會有變化，你期末余額都是零了，你肯定有業務發生，季度初填寫二零年，去年12月末的。

煙雨樓臺 追問

2022-04-12 17:18

意思是這個從去年一月就一直停產了，銀行流水都沒有，只有二零年發生了幾筆業務，相當于二零年末值是二一年季度初值，但是二一年一直沒業務，所以季度末沒有值，那今年季度初不應該是為零嗎？

郭老師 解答

2022-04-12 17:22

二一年季期末等于去年20年12月末吧，如果你沒有業務的話，你的余額不應該結轉下來嗎？
你先回復我這一個問題可以嗎？為什么是零，你這有業務才是零，如果你的現金是100，然后你的期末就是零啦，這不是有業務啦，你只有支付出去才是零。

煙雨樓臺 追問

2022-04-12 17:28

二一年期末不應該是二一年這一整年發生的業務嗎？是零的意思就是說什么都沒有發生，不管是現金還是銀行都沒有收付，想到于二一年一整年都沒有賬務處理了，期末不就什么都沒有了，是零了嗎？

郭老師 解答

2022-04-12 17:30

你好，二一年的期末余額等于二零年的期末余額加上本年的發生額，本年沒有發生額就是零，他不就等于二零年的期末余額。

郭老師 解答

2022-04-12 17:30

就比如你有100塊錢，在二零年有100塊錢，你二一年沒有發生業務，那你在二一年就應該是零嗎？你手里這100塊錢去哪里？

煙雨樓臺 追問

2022-04-12 17:33

那這個季初不應該是去年末的值嗎？去年末沒有發生，那季度初不應該填零嗎？那100應該是二零年發生的和現在有什么關系

郭老師 解答

2022-04-12 17:35

那這個季初不應該是去年末的值嗎？

是的
21年去年年末的余額

郭老師 解答

2022-04-12 17:35

但是稅務局不讓你填寫零，你可以自己試一下的，填寫零就是申報不了，不可以不允許零申報。

郭老師 解答

2022-04-12 17:36

100是個余額，你沒有發生業務，他的余額會消失嗎？