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meizi老師

職稱： 中級會計師

2022-04-12 13:55

你好； 
軟件企業即征即退的增值稅會計處理如下：
一、根據正常銷售，確認收入：
借：銀行存款或應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅(銷項稅額)
二、繳納增值稅時：
1、本月上交本月應交的增值稅：
借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
2、本月上交以前期間應交未交的增值稅：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
三、計提應收的增值稅返還：
借：其他應收款
貸：營業外收入——政府補助
四、收到增值稅返還：
借：銀行存款
貸：其他應收款
 

久別無恙 追問

2022-04-12 13:57

計提是什么時間計提？增值稅未交的話能申請軟件退稅嗎？

meizi老師 解答

2022-04-12 13:59

 你好； 你們滿足 申報的時候   當月就可以計提了    ；先繳納 后申請  

久別無恙 追問

2022-04-12 16:34

好的，謝謝

久別無恙 追問

2022-04-12 16:34

好的，謝謝老師

meizi老師 解答

2022-04-12 16:44

 不客氣的。幫到你就好； 滿意請給予評價  

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你好；? 軟件企業即征即退的增值稅會計處理如下： 一、根據正常銷售，確認收入： 借：銀行存款或應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時： 1、本月上交本月應交的增值稅： 借：應交稅費——應交增值稅(已交稅金) 貸：銀行存款 2、本月上交以前期間應交未交的增值稅： 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款 三、計提應收的增值稅返還： 借：其他應收款 貸：營業外收入——政府補助 四、收到增值稅返還： 借：銀行存款 貸：其他應收款 ?
2022-04-12 13:55:06
你可以使用記賬技術來完成即征即退軟件增值稅分錄。首先，在總帳里對收入和費用開出一張發票，用來記錄發生的稅務費用，然后，在應付稅額里記錄增值稅和稅收優惠額。最后，在應交稅費里記錄應繳稅款。
2023-03-13 16:00:06
會計分錄應該按照一般的格式進行記錄，同時詳細地說明軟件技術開發免增值稅的資金流入及其花費，以便跟蹤其資金賬務。比如，如果收入來自銷售，那么可以記錄收入流入（銀行存款、收入類別、應收賬款）和免增值稅的花費流出（科技開發費用、技術服務費、差旅費、資產購買費用）等。
2023-02-20 14:54:19
借；銀行存款 貸；其他應收款
2017-09-04 08:58:42
借管理費用貸銀行存款 借應交稅費貸管理費用
2017-05-26 19:42:48
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